Hazine ve Maliye Bakanlığı’na bağlı Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), finansal işlemlerde şeffaflığı artırmak ve kayıt dışı para akışını önlemek amacıyla yeni bir tebliğ taslağı hazırladı. Taslağa göre 200 bin TL ve üzerindeki tüm EFT, havale ve nakit işlemlerinde beyan zorunluğu getirilecek. Düzenlemenin 1 Ocak 2026’da yürürlüğe girmesi planlanıyor.
Yeni düzenleme kapsamında, yüksek tutarlı para transferlerinde kademeli bir beyan sistemi devreye alınacak. Buna göre 200 bin TL – 2 milyon TL arasındaki işlemlerde bankaların sistemlerinde yer alan açıklama alanına işlemin niteliğini belirten kısa bir ifade yazılması gerekecek.
2 milyon TL – 20 milyon TL arasındaki transferlerde ise “Nakit İşlem Beyan Formu” doldurulacak ve işlemin kaynağı, amacı ile taraflarına ilişkin daha ayrıntılı bilgiler bankalara iletilecek.
20 milyon TL ve üzeri işlemlerde ise beyan formu detaylı şekilde doldurulacak; fatura, sözleşme gibi dayanak belgelerin ibraz edilmesi zorunlu hale gelecek. Bankalar bu kapsamda müşterilere işlem türüne göre özel beyan seçenekleri sunacak. “Bireysel ödeme” gibi genel ifadelerin yerine en az 20 karakterlik, açık ve anlaşılır açıklama yazılması gerekecek.
Tebliğ taslağında, düzenlemenin temel amacının uluslararası mali şeffaflık standartları ile uyum olduğu vurgulandı. Çalışmanın FATF kriterleri, risk bazlı analizler ve diğer ülkelerdeki benzer uygulamalar dikkate alınarak hazırlandığı belirtildi.
Bazı işlem türleri ise beyan zorunluluğu dışında tutulacak. Bu kapsamda kamu kurumlarının işlemleri, bankaların kendi aralarındaki para hareketleri ve ATM üzerinden yapılan düşük tutarlı işlemler muafiyet kapsamında olacak.
Tebliğin yürürlüğe girmesinin ardından yükümlülüklere uymayan finansal kuruluşlar, 5549 sayılı Kanun uyarınca idari yaptırımlarla karşı karşıya kalacak. Bankaların sistemlerini yeni kurallara uygun hale getirmesi gerekecek.
Yeni sistemin 1 Ocak 2026 itibarıyla devreye alınmasıyla birlikte, beyan yükümlülüğünü yerine getirmeyen kullanıcıların yüksek tutarlı para transferleri bankalar tarafından işleme alınmayacak.
